LOGICIEL Donation Accounting

Comprendre les états financiers

Comprendre les états financiers
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Quelques définitions
  • Montant RESTREINT : solde d'une somme d'argent provenant de dons dédiés qui ne peut servir à autre chose PARCE QUE LA VOLONTÉ DU DONATEUR EST SUPRÊME.  Exemple: Construction
  • Montant NON RESTREINT :solde d'une somme provenant de dons qui peuvent servir à n'importe quoi (en conformité, bien sûr, avec les décisions du comité d'église).  Exemple: Budget local

Quelques explications :
  • 1ère Colonne : "Last month Balance" ou "Fiscal Year Begin Balance"
    • Solde cumulé en date de la fin du mois précédent, ou en date de la fin de l'année précédente
    • TOTAL devrait correspondre à l'argent en banque aux livres AU DÉBUT
  • Colonne "DIRECT" de l'état financier:
    • Sommes réelles reçues "directement du donateur ou de l'organisme"
    • TOTAL devrait correspondre à la somme des argents reçus
  • Colonne "ALLOCATION":
    • Redistribution MENSUELLE AUTOMATIQUE sous forme de transferts de fonds d'un compte à un ou plusieurs comptes lors de la fermeture du mois
    • Habituellement basé sur le budget annuel
    • TOTAL toujours à zéro, puisque ce qu'on soustrait d'un compte est transféré à d'autres comptes.
  • Colonne "TRANSFERT"
    • Transfert PONCTUEL de fonds
    • Habituellement basé sur un vote ponctuel du comité d'église
    • Sert également à mettre à zéro MANUELLEMENT les soldes négatifs de comptes en fin d'année, à partir de fonds d'argent non restreint
    • Sert aussi à rapatrier dans un fond général non restreint les soldes positifs correspondant aux sommes budgetées pendant l'année mais non utilisées
  • Colonne "PAID OUT" de l'état financier:
    • Sommes réelles sorties "directement du compte bancaire"
    • TOTAL devrait correspondre à la somme des argents déboursés
  • 6e colonne (dernière colonne "comptable" - argent réel)
    • Résultat des 5 colonnes précédentes
    • TOTAL devrait correspondre à l'argent en banque aux livres À LA FIN